Modèle de lettre demande de pension de reversion

Modèle de lettre demande de pension de reversion

En règle générale, un régime qualifié ne permet pas de réversions ou de remboursements de cotisations patronales. Un plan gouvernemental de l`article 401 (a) du CEI doit avoir une disposition stipulant qu`il est impossible, à tout moment avant de satisfaire à toutes les obligations dues aux employés et à leurs bénéficiaires, pour toute partie des actifs ou revenus du régime à utiliser ou à détourner à des fins autres que le bénéfice exclusif des salariés et de leurs bénéficiaires. Cependant, il y a quelques exceptions: cela dépend… lorsqu`une rente est créée en vertu de l`acte SMSF plus intelligent, la règle 1,4 permet au flux de revenu de devenir une règle spéciale du fonds. Ce que cette règle soutient, c`est que, lorsque le fiduciaire et le membre l`ont convenu, diverses conditions de la pension peuvent être modifiées «à mi-parcours» sans nécessiter de commutation et de rachat du flux de revenu. Cela peut être particulièrement important dans le contexte de Centrelink et des règles relatives aux droits acquis pour les pensions antérieures au 1er janvier 2015. Ces actions devront avoir lieu au plus tard le 1er novembre 2019, où le crédit de la rente réversionnaire s`appliquera. Bien que, techniquement, ces actions de commutation permettraient d`établir des rapports jusqu`au 31 octobre 2019, la date d`échéance du 28 janvier 2019 pour loger les tbar causera des problèmes pratiques avec une détermination du solde de transfert excédentaire (ETB) susceptible d`être émise par l`ATO. Par conséquent, il peut être plus prudent de déposer avant le 28 octobre les actions pertinentes ayant eu lieu à dire le 30 septembre (toujours dans les 12 mois).

Dans mon précédent article sur le traitement des obligations de rapport de compte de transfert (TBAR) en ce qui concerne une pension réversionnaire, j`ai pensé qu`il convenait d`explorer ce sujet plus en particulier lorsque la valeur du flux de revenu dépasse maintenant le général du solde de transfert (TBC) du membre survivant. L`affirmation selon laquelle les rendements des capitaux propres reviennent à la moyenne à long terme n`est pas complètement dénuée de fondement et ne peut être écartée de la main. Cependant, il y a au moins autant de preuves pour réfuter cette allégation que pour l`appuyer, et il n`y a certainement pas de réponse consensuelle au sein de la profession d`économie. Le BSIF doit donc se fonder sur son propre jugement quant à la question de savoir s`il faut accepter des hypothèses de réversion moyennes dans la modélisation des fonds distincts. La taxe de réversion a été ajoutée au code des revenus internes pour empêcher les employeurs de déduire les cotisations qui n`étaient pas nécessaires pour financer un régime, ce qui permettait aux actifs du régime de croître en franchise d`impôt, puis qui permettait également à l`employeur de reprendre les actifs excédentaires sur la résiliation du plan.

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